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金蝶软件KIS产品中往来业务核算应用模式分享
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前言:

往来管理是指企业/单位在生产经营过程中,因发生供销产品、提供或接受劳务而形成的债权、债务关系的资金数额;往来款以会计手段反映在企业/单位的账务记录上,表示企业/单位收款的权利或付款的义务,具有法律效力。往来业务管理在企业/单位的财务管理中占有重要的地位,往来业务资料的准确与否直接关系到企业财务工作的各个方面,及时进行往来业务的对账可有效的对往来业务进行管理。加强各种往来款的管理,可以有效地防止虚盈或潜亏,有利于保障企业/单位的经营成果。
往来科目:
一般涉及的往来科目包括应收账款、其他应收款、应付账款、其他应付款、预收账款、预付账款用于核算往来的会计科目等等。

以下以金蝶KIS行政事业版产品为例,同理适用于金蝶KIS专业版、账务平台、旗舰版、标准版、迷你版等KIS系列产品。根据财务对往来管理的目的不同,大致可分类四种应用模式,分享如下,欢迎更多分享。

第一部分:往来业务账务处理

核算模式一:往来科目+明细科目
在这种核算项目下,当有往来业务发生时,在会计科目下设置二级或三级明细科目,比如:

这种核算模式,一般是在手工处理账务时采用,在软件系统管理模式下也有少数用户在使用。如果要统计计算往来业务的账龄等,将非常困难。
缺点:当前新往来单位发生时,需要建立明细科目才能使用。此外,如果此往来单位同时需要涉及到几个科目时,需要在对应的科目上分别增加明细。

核算模式二:往来科目+辅助核算项目,不进行账龄分析
在使用电算化管理软件比如金蝶KIS产品核算财务时,一般建议使用往来科目+辅助核算项目这种模式。在这种核算项目下,一般往来科目上不设置明细,即使设置二级、三级明细,都是按一定的纬度进行分类,

不设置【往来业务核算】属性,同时对科目设置项目辅助核算,比如:

将涉及到的往来单位等,统一保存到核算项目--客户/应收款单位等分类中




这种情况下,相同的资料只需要录入一次资料。如果这项资料被多个科目所共用,则只需要把对应的科目设置为辅助核算此项目类别即可。

在进行账务初始化时,对应科目上通过项目录入按钮,即可进入具体的核算项目初始化数据录入

录入完成后保存返回,将自动把明细的往来数据统计到科目上:


初始化结束后,当有往来业务发生,需要制作凭证时,录入对应的科目,系统会自动提示需要录入核算项目,选择录入对应的项目即可,如:

效果:


核算模式三:往来科目+辅助核算项目,需要详细记录每笔往来业务的具体业务,但不需要进行账龄分析
要进行账龄分析,需要满足3个条件:
1、科目必须设置项目辅助核算

2、科目需要设置往来业务核算

设置【往来业务核算】的科目必须是进行了项目辅助核算设置的,否则在科目保存时,将不予保存:

3、账套参数不能设置启用往来业务



设置了往来业务核算的科目,在初始化时,必须录入往来业务的具体日期,示例:



结束初始化后,在日常凭证业务处理时,需要关注凭证上的业务日期,录入对应科目时,会增加一项:往来业务,用于录入往来编号,便于精确管理,也可不输入。


缺点:在这种模式下,不能进行往来核销业务处理,也就不能进行账龄分析,否则系统会提示:


核算模式四:往来科目+辅助核算项目,需要详细记录每笔往来业务的具体业务,还需要进行账龄分析
要进行账龄分析,需要满足三个条件:
1、科目必须设置项目辅助核算

2、科目需要设置【往来业务核算】

设置【往来业务核算】的科目必须是进行了项目辅助核算设置的,否则在科目保存时,将不予保存:



3、账套参数必须设置启用往来业务


在这业务模式下,初始化录入数据时,需要录入往来的日期和往来编号,示例:


结束初始化后,在日常凭证业务处理时,需要关注凭证上的业务日期,录入对应科目时,会增加一项:往来业务,用于录入往来编号,便于精确管理,也可不输入。


缺点:初始化工作量大
优点:可在财务处理进行往来核销,可统计账龄。



小结:往来管理目的不同,对应的对软件的应用也有所不同,小结如下图:




温馨提示:
1、科目管理:科目一定录入初始化数据或有凭证业务等关联业务数据产生后,科目属性中的选项、对核算项目的管理等都不可再更改。如:


2、
账套参数
是否启用【往来业务核销】参数,不要任意修改。建议参照不同的管理目的,设置好就一直保持使用下去。


3、业务准备
科目属性中【往来业务核算】和账套参数中【启用往来业务核销】对初始化数据和日常凭证录入都有影响,建议在设置科目科目管理之前,先详细调研和评估具体的业务要求后,再进行设置。并根据设置的组合情况,准备初始化数据。

第二部分:往来核销
要进行往来核销,凭证必须先进行过账。使用“往来核销业务”的前提条件如下:
1、会计科目有进行往来业务核算的科目(即会计科目属性中选择了“往来业务核算”选项);
2、进行往来业务核算的凭证已经过账。

通过账务处理--往来核销进入往来核销管理

设置条件后,可查询到符合条件的已经完成核销的记录

示例:

点击工具栏上的【核销】

系统将把符合条件的对应的待核销的记录分上下两个区域显示出来,可根据实际情况进行手动核销或自动核销。

如果不符合核销条件,则系统将提示:


而自动核销,则需要符合一定的自动判断条件才可以。


设置分析条件,自动形成账龄数据


备注:只有科目属性设置了【往来业务核算】的才会出现在上账龄分析数据中。
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